在当时的高管遭到知情批评后,实达集团股票(600734)日前宣布以零元转让其子公司持有的股权和债权资产。两名独立董事投票反对。这件事引起了上海证券交易所的密切关注。发函询问转移目标过去业绩的真实性,要求澄清坏账计提、交易交易对手状态、是否构成交易关联、利润调整等。
资产债务打包出售 遭独董反对
12月13日晚股票行情,世达集团披露其子公司深圳邢飞拟以零元将其所持有的湘钢邢飞100%股权转让给嘉海科技。同时,湘钢邢飞将全额计提坏账准备,用于应收账款和其他应收款。这件事给公司造成了11.42亿元的巨大损失。
该法案以5票对2票获得通过。其中,独立董事刘志云指出,香港邢飞已全额计提应收账款账面余额8.79亿元和其他应收款账面余额1.91亿元的坏账准备,但香港邢飞尚未完成内部审批程序。独立董事陈国红反对交易的公平性。
考虑到2018年度报告中应收账款及其他应收款坏账准备的合理性和审慎性,以及深证邢飞股东各项权益未受损的判断,上海证券交易所要求公司、会计师和财务顾问说明是否在前期认真落实了监管函的验证要求和证据,是否需要在前期修改回复内容。同时,根据应收账款及其他应收款减值准备的具体时间,询问是否执行必要的内部决策程序,是否进行相应的信息披露,是否涉及信息披露违规行为。
此外,交易还指出了交易过去业绩的真实性,要求上市公司补充和披露应收账款和其他应收款的具体对象,全额计提坏账准备,相应金额,交易的背景和账龄,交易是否与公司相关,前期计提是否不足,是否有利润调整。无论深港邢飞和港邢飞的资金是否安全,交易都有各种历史情况,包括金额、形成时间、交易的背景、最终客户、收入确认和支付等。
交易指出,截至2019年10月31日,邢飞港的评估净资产为
-11.48亿元,较2018年底的净资产0.63亿元大幅下降12.11亿元。作为回应,本公司须披露邢飞港净资产大幅减少的具体原因、相应会计科目及具体金额,并邀请会计师及评估师发表意见。对于两名独立董事对湘钢邢飞坏账准备及100%股权和债权转让投反对票,交易研究所还要求相关独立董事说明验证工作及做出上述判断的具体依据,并要求董事会解释独立董事的相关解释。
股权稳定性堪忧
数据显示,时代集团是第一家以计算机外围产业为核心的信息技术上市公司。它曾经创造了一个“从16人到16亿人”的传奇。然而,上市后,该公司的业绩恶化。2016年后,公司收购了三家公司,形成三大业务板块:移动智能终端业务、支持电池供电的移动智能终端业务和物联网周界安防业务。其中,深圳邢飞涵盖了前两项业务。
2018年,斯达集团实现母公司净利润-2.67亿元,同比下降243.09%。同时,应收账款、存货和商誉的账面金额很大。针对上述问题,上海证券交易所对斯达集团2018年度报告进行了调查,但当时相关各方的反应与国际金融机构的反应有很大不同
除了财务问题,斯达集团股票的稳定性令人担忧。11月13日,实达集团宣布,持有股东北京安格站及其一致行动者仁和和实际控制人京白富与兴创电子签署协议。北京安格站及其合作者放弃了他们所持股份的32.92%的投票权,但剩余的6%股份仍有投票权。同时,股东腾王兴达、陈峰和兴创电子签署协议,腾王兴达和陈峰委托兴创电子持有相当于公司11.54%股份的表决权。郑州航空经济综合实验区管理委员会通过北京昂占放弃表决权和腾王兴委托表决权,成为上市公司的实际控制人。
公告发布后,上海证券交易所立即向该公司发出询价信。11月29日,上市公司提交了对询价信的回复通知,称公司可能存在控制权不稳定的风险。