其他应收款与流动资产的比率=其他应收款/流动资产 其他应收账款主要是指与生产、经营和销售活动无关的交易,一般应较小。如果该指数较高,则表明异常经营活动中使用的营运资本比例较高,应注意是否与交易相关。
利润分析: 运营成本比率=运营成本/主营业务收入×100% 在同行中,运营成本比率最具可比性,因为原材料消耗大致相同,生产设备和工资支出也相对一致。这个指标的差异可以解释公司之间的资源、位置、技术和劳动生产率的状况。那些运营成本比率较低的同行通常有一定的优势,这些优势也会导致盈利能力的差异。相反,那些运营成本比率较高的同行不可避免地在盈利能力上处于劣势。
营业利润率=营业利润/主营业务收入x 100% 毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入×100% 税前利润率=总利润/主营业务收入×100% 税后利润率=净利润/主营业务收入×100% 这些指标都从一个方面反映了企业的盈利能力。
资产回报率=净利润x 2/(期初总资产期末总资产)* 100% 资产收益率反映了企业的总资产利用效率,或企业所有资产的盈利能力。
净资产收益率=净利润/净资产x 100% 也称为股东股票收益率,该指标反映了股东投资的基金可以产生多少利润。
净资产的经常性回报率=扣除非经常性损益后的净利润/股东股票收盘价x 100% 一般来说,资产只能产生“剔除非经常性损益后的净利润”,因此使用这一指标来衡量资产状况更为准确。
主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入x 100% 如果一个企业想要实现可持续发展,保持其主营业务的利润率在同行业的前列并保持稳定是非常重要的。然而,如果该指数异常高于同行的平均水平,也应谨慎行事。
固定资产回报率=营业利润/固定资产净值x 100%
总资产回报率=净利润/总资产期末数x 100%
经常性总资产回报率=扣除非经常性损益后的净利润/总资产期末数x 100%
这些都是从一个方面衡量资产收入状况的指标。
净资产比率=每股市场价格/每股净资产价值
资产比率=每股市场价格/每股资产价值
经营活动净现金流量与净利润的比率=经营活动净现金流量/净利润×100%
净利润的直接现金担保倍数=(经营活动净现金流量-与经营活动相关的其他现金流入量和与经营活动相关的其他现金流出量)/主营业务收入×100%
净营业现金流与短期计息债务比率=净营业现金流/(一年内到期的短期贷款长期债务)* 100%
每股现金及现金等价物净增加=现金及现金等价物净增加/股份数
每股自由现金流=自由现金流/股份数
(自由现金流=净利润折旧及摊销-资本支出-流动性需求-偿还新借入资金的负债本金)