12月2日晚，钱山制药有限公司宣布收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》的通知。根据中国证监会《事先告知书》认定的事实，该公司2015年至2018年连续四年净利润实际为负，触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》重大非法强制退市。公司股票可能会遭受重大非法强制除名。

经调查，钱山制药涉嫌违法的事实包括2015-2016年度报告中的虚假记录和2017年关联方未履行公司资金非经营性占用的临时报告义务。

中国证监会表示，在2015年年报中，华冠烟花非法确认设备销售收入，虚假客户销售收入，虚假减少坏账准备，导致2015年利润膨胀79.501-3.453亿元，占当年年报披露利润总额的95.76%。

2016年，太平洋证券取消应收账款保理的会计处理未如实进行。应收账款虚假减少、坏账准备、利润虚假增加、销售收入和利润虚假增加、在建工程虚假增加、坏账准备和利润虚假减少，导致2016年利润虚假增加3.57亿元，占当年年报披露利润总额的16，0.05%。

此外，2017年，钱山制药未履行关联方非经营性占用公司资金的临时报告义务。经过调查，公司董事长兼实际控制人刘向华和他的弟弟刘华山以三种方式接受了公司的资金。一是将千山制药机械及其子公司的资金直接转入其实际控制的个人或单位账户；二是将钱山制药机械私人贷款资金直接从贷款人账户转入其实际控制的个人或单位账户。三是以支付项目资金和货款的名义，将钱山制药机械的资金转入实际控制的个人或单位账户。

据调查，2017年，钱山制药机转入刘向华、刘华山实际控制账户的资金金额达到19.4亿元，两个实际控制账户转入钱山制药机的资金金额达到8.03亿元。截至2017年12月31日，刘向华、刘华山控制了自己和陈顺华、湖南杜康医药有限公司祁阳分公司、湖南新梧州医药包装有限公司、湖南新中制药机械有限公司等银行账户，实际非法占用钱山制药机械资金余额10.12亿元。直到2018年6月9日，钱山制药才发布了2017年年报，披露了公司与刘氏兄弟等自然人之间的交易情况。

2017年，千山药业有限公司未能履行关联方非经营性占用公司资金的临时报告义务。经过调查，刘向华和刘华山主要以三种方式使用公司资金。一是将千山制药机械及其子公司的资金直接转入其实际控制的个人或单位账户；二是将钱山制药机械私人贷款资金直接从贷款人账户转入其实际控制的个人或单位账户。三是以支付项目资金和货款的名义，将钱山制药机械的资金转入实际控制的个人或单位账户。

据调查，2017年，钱山制药机转入刘向华、刘华山实际控制账户的资金金额达到19.4亿元，两个实际控制账户转入钱山制药机的资金金额达到8.03亿元。截至2017年12月31日，刘向华、刘华山控制了自己和陈顺华、湖南杜康制药有限公司祁阳分公司、湖南新梧州医药包装有限公司、湖南新众制药机械有限公司等银行账户，实际非法占用了钱山制药机械基金余额。